[경제적 자유] 매달 55만원으로 자녀에게 160억 선물하기 (Feat. Roth IRA)

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[경제적 자유] 매달 55만원으로 자녀에게 160억 선물하기 (Feat. Roth IRA)

뉴욕대디 2021. 1. 7. 15:08

자녀에게 줄 수 있는 최고의 선물

(Custodial Roth IRA)

Custodial Roth IRA란?

대부분의 십 대 아이들은 아직 Retirement에 대해서는 전혀 생각을 하지 않는다. 하지만 10대 부모들이 조금만 더 신경을 쓰면, 매달 $500로 자녀를 몇 백억의 Tax-Free Money를 가진 채 은퇴하게 도와줄 수 있다.

Custodial Roth IRA란 아직 법적으로 Account를 관리할 수 없는 나이인 아이들에게 부모가 대신 Account를 Open 해서 관리해 주는 것을 말한다. Roth IRA도 하나의 Account이기 때문에, 자녀가 몇 살이든 부모가 Custorial Roth IRA Account를 Open 하는 것은 전혀 문제가 없다.

Account를 Open한 이후에는 자녀가 법적으로 Account를 관리할 수 있는 나이가 될 때까지는 부모가 Account를 관리하고, 모든 Statement도 부모에게 보내지며, 자녀는 Beneficiary로 있게 된다. 자녀가 법적으로 Account를 관리할 수 있는 나이가 되면(State마다 다르나 보통 18세), 해당 Account은 자녀가 직접 관리할 수 있게 된다.

Custodial Roth IRA의 특징

Custodial Roth IRA는 기본적인 속성은 Roth IRA와 동일하다.

첫째로, Roth IRA는 After Tax Money로 Contribution 하기에, 59.5세 이후 인출 시에는 원금 및 수익 모두에 전혀 과세되지 않는다.

둘째로, 2020년 기준으로 최대 $6,000까지 납입이 가능하며, 50세 이상부터는 $7,000까지 납입이 가능하다.

셋째로, 실제 Contribution한 금액에 대해서는 언제든 Penalty 없이 인출이 가능하나, 인출한 금액에 대해서는 나중에 Catch-up 해서 입금할 수 없다. (Once you withdraw money, it's out.)

넷째로, 만약에 59.5세 이전에 원금이 아닌 수익금에 대해서 인출하게 된다면, 10%의 Penalty와 Income Tax를 내야한다.

마지막으로, 2020년 기준으로 만약에 소득이 Single기준 $125,000 이상 (Married and filing jointly 기준으로 $198,000 이상)이면, Roth IRA에 입금할 수 있는 금액이 줄어들기 시작하며, 원칙적으로는 Single기준 $140,000 이상 (Married and filing jointly 기준으로 $208,000 이상)이면, Roth IRA는 입금을 할 수 없다. 하지만 Backdoor IRA라는 방법으로, 실질적으로는 입금이 가능하다.

이에 추가적으로 Custodial Roth IRA에 Contribution 할 수 있는 금액은, 아이의 Earned Income보다 클 수는 없다. 따라서, 자녀의 소득이 Contribution Limit보다 낮다면, 자녀의 소득까지만 Contribution이 가능하다. 또한 소득인 반드시 아이가 일을 해서 버는 소득이어야 하며, 부모의 Gift형태로 주는 것은 안된다. 예를 들어, 잔디를 깎거나, Babysitting을 하거나 혹은 어딘가에 Part-time 형태로 일을 해서 실제로 돈을 벌어야 하고, 이에 대한 소득도 신고해야 하는 돈이다. 실제로 IRS에서 아이가 돈을 벌었는지 증빙을 요구할 수 있기 때문에, 자세한 부분은 꼭 회계사와 상담을 해서 진행을 하는 것이 좋을 것 같다.

이 시기의 자녀들의 Earned Income은 Income Bracket이 매우 낮기에, 실제로 거의 소득세가 없다. 또한 이렇게 입금한 돈은 이미 Tax를 낸 After Tax Money이기 때문에, Roth IRA를 나중에 은퇴시점에 찾을 때는 원금 및 소득에 대해서 전혀 과세가 되지 않는다. 따라서, Custodial Roth IRA는 일찍 시작하면 시작할수록 더 좋다.

시간은 돈이다!! (1년 늦게 시작하면, 15억 원을 손해 본다!)

만약 10살인 아이가 매년 $6,000불씩 59세까지, 50년간 Contribution 했다고 하자. S&P 500의 Historical Annual 수익률인 10%로 가정했을 때, 아이가 60세가 되는 해에는 무려 $14.6 million (약 160억)의 Tax-Free 은퇴 자금을 가지게 된다. 물론 이는 50년간의 물가 상승이 반영되지 않은 금액이다. 하지만, 물가 상승률을 보정한다고 하더라도 현재 가치로 약 $5 million (약 55억 원)에 해당하는 금액을 은퇴시점에 가지는 것이다.