[경제적 자유] Roth IRA (Free-Tax Millionaire)

Roth IRA란 무엇인가?

 

우선 IRA는 크게 2종류로 나눌 수 있는데, 일반적인 Traditional IRA와 이번에 다루고자 하는 Roth IRA로 나눌 수 있다. Traditional IRA는 Before Tax Money로 투자하여, 최종 인출 이전까지 배당이나, Capital Gain에 대해서 Tax를 이연시켜주고, 이후 인출시에 세금을 내는 형태의 연금계좌이다. Before Tax Money로 입금을 하기 때문에, 현 시점에서 Tax이전의 소득이 입금 가능하므로, 더 많은 돈을 입금할 수 있고, 또한 현 시점에서 최종 Taxable Income을 낮출 수 있게 해준다. 

 

Roth IRA는 이와는 반대로 세후월급을 가지고 투자를 하게 되지만, 이후 최종 인출시 배당 및 Capital Gain 소득에 대해서 Tax를 전혀 낼 필요가 없다. 일반적인  Brokerage계좌는 세후월급을 가지고 투자를 하게 되며, 이후 최종 인출시 배당 및 Capital Gain소득에 대해서도 Tax를 내야 하는 Tax Benefit이 전혀 없는 계좌이다. (물론 Brokerage계좌로 장기투자를 할 시 인출 시점에서 어느정도 Tax Benefit이 있으나, 이는 나중에 다루도록 하겠다.)

 

Roth IRA의 특성

 

Roth IRA는 크게 3가지 특성이 있는데, 첫째는 연간 입금을 할 수 있는 한도가 정해져 있다. 2019년, 2020년 기준은 연간 $6,000불로 (50세 이상은 $7,000불) Limit이 있다.

 

둘째로, Roth IRA는 연간 소득에 기준이 있다. 2020년 기준 Single일 경우 연간 $124,000까지 Full Contribution이 가능하고, 이후 $124,000 부터 $139,000 미만까지는 Phase되어 줄어들면서 Partial Contribution만 가능하고, $139,000 이상 소득부터는 Roth IRA Contribution이 불가능하다. Married인 경우 연간 $196,000까지는 Full Contribution이 가능하고, 이후 Phase되어 줄어들면서 Partial Contribution만 가능하며, $206,000 이상 소득부터는 Roth IRA Contribution이 불가능하다. 이 소득기준은 MAGI (Modified Adjust Gross Income)이다. 이 기준 소득 이상인 경우는 원칙적으로는 Roth IRA에 Contribution이 불가능하다. 하지만 Loophole로 Backdoor IRA라는 형태로, 실제로 소득이 기준소득 이상인 경우도 Roth IRA에 Contribution이 가능하게 되어있다. 

 

마지막으로, 기본적으로 IRA계좌는 59 1/2세 이상부터 Penalty없이 인출이 가능한데, Roth IRA의 경우 입금한 원금에 대해서는 59세 1/2 이전이라도 Penalty 없이 인출할 수 있다는 특성이 있다. 

 

 

Roth IRA vs Traditional IRA

 

앞서서 언급했듯이, Traditional IRA의 경우 세전 소득으로 입금을 해서, 인출시 세금을 내는 형태이고, Roth IRA는 세후 소득으로 입금을 해서 인출시 세금을 내지 않는 형태의 IRA계좌이다. 그렇다면 Traditional IRA와 Roth IRA중에 어떤것이 더 좋을까?

 

이는 개개인별로 처한 상황에 따라 다를것이다. 일반적으로는 현재 시점에서의 소득이 은퇴 이후의 소득보다 클 것으로 예상하면 Traditional IRA가 유리하고, 현 시점의 소득이 은퇴 이후의 소득보다 작을 것으로 예상하면 Roth IRA가 유리하기에 Traditional IRA를 추천하는 경우가 많다. 

 

하지만 실제로 은퇴시점의 소득을 예상하기란 매우 어렵다. 또한 직장인의 경우 일반적으로 Traditional IRA와 동일하게 세전소득으로 입금하여 인출 시 세금을 내는 401K를 많이 하고 있을 것이다. 따라서, 각자의 상황이 어떻게 변할 지 모르기 때문에 다양한 형태의 Tax Benefit 계좌를 가진다는 측면에서는 401K를 하고 있는 사람에게는 Roth IRA가 더 매력이 있을 수도 있다. 

 

특히 갓 사회에 나온 직장인의 경우 일부 직업들을 제외하고는 소득이 낮은 경우가 많이 있기 때문에, Roth IRA로 시작을 하고, 이후 연봉이 오르더라도, Backdoor IRA라는 방식을 통해 Roth IRA에 꾸준히 Contribution하는 형태로 계좌를 관리하는 사람도 있다.